Tras una valoración, se procedió a la publicación de sus nombres en la página de internet del SAT, además del Diario Oficial de la Federación
Regeneración, 12 de octubre de 2020. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) informó que agregó dos nombres más a la lista de presuntas empresas factureras.
Esto en virtud de haber detectado que emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Las empresas son:
- CARSESP DESARROLLADORA, S.A. DE C.V.
- ENLACE EMPRESARIAL VILLA RICA, S.A. DE C.V.
Esto de acuerdo a la publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF).
Emiten oficio de presunción individual
Asimismo, señaló que, con base en la legislación correspondiente, se emitió un oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados, en el que se mencionan los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis de presuntos factureros.
Estos oficios individuales fueron notificados a cada contribuyente y a cada uno se le otorgó un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones efectuadas.
Para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos.
Si una vez que transcurriera el plazo los contribuyentes no aportaban la documentación e información y/o la que exhibían, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería, primero a notificarles la resolución individual definitiva.
Así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer.
Los contribuyentes durante el plazo establecido presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Publican nombres de empresas en el SAT
Se realizó una valoración y, en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción.
Se procedió a la publicación de sus nombres en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx), además del Diario Oficial de la Federación.
El SAT indicó que este procedimiento se realiza porque es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.